广东奥飞动漫文化股份有限公司关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告

广东奥飞动漫文化有限公司

关于收到《中国证监会行政许可项目审核首次反馈通知》

公告

公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整、不虚假。

记录、误导性陈述或重大遗漏。

广东奥飞动漫文化股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到中国证监会的通知。

证监会监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）印发的《中国证监会行政许可项目审查》

查看反馈通知书（编号）。中国证监会已依法对公司报送的《广东奥运》进行了审核。

飞动漫文化有限公司发行股份购买资产并核准行政许可申请材料。

经调查，现要求公司就相关问题提供书面说明和说明，并在30个工作日内报送中国证监会。

监事会行政许可受理部门应当提出书面答复。

公司及相关中介机构将按照上述通知要求及时整理相关材料，并按规定报送。

在期限内报送中国证监会行政许可受理部门。

本次发行股份及支付现金购买北京四月星网络科技有限公司100%股权。

配套资金筹集能否获得批准仍存在不确定性。 公司提醒投资者注意投资风险。

风险。 公司将根据中国证监会审批进展情况，及时履行信息披露义务。

特别公告

广东奥飞动漫文化有限公司

董事会

2015 年 11 月 30 日

附件：《中国证监会行政许可项目审查第一次反馈通知》（编号）

2015年10月21日，我们受理了贵公司发行股份购买资产及筹集配套资金的事宜。

应用。 经审核，反馈如下：

1、申请材料显示，本次交易募集配套资金总额不超过9.04亿元，主要

用于支付本次交易的现金对价，补充上市公司流动资金。 截至2015年6月30日

当日，上市公司合并资产负债表货币资金余额为6.54亿元，资产负债率

35.85%。要求申请人结合上市公司财务状况、经营现金流、资产负债率、现有币种

本次交易的资金用途、未来支出计划、融资渠道、授信额度等，以及融资方案的补充披露

资金的必要性。 请独立财务顾问和会计师核实并发表明确意见。

2、申请材料显示，2014年3月15日，文化产业投资基金等基金增资或转让股份。

以配股形式成为四月星新股东。 增资及股权转让价格与本次交易定价存在较大差异。

请考虑贵公司2014年3月、4月星创资本增资或股权转让的定价依据和估值。

及估值方法、主要竞争对手外部投资者股价或估值定价、市场可比交易

交易价格、市盈率、同行业可比公司市净率指标等，并补充披露本次交易定价的公开信息。

允许。 请独立财务顾问和评估师核实并提供明确的意见。

3、申请材料显示，本次重组导致上市公司当期每股收益被稀释。请您给出贵公司根

根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条规定，补充披露应当填写每股收益。

惠及具体措施。 请独立财务顾问核实并发表明确意见。

4、申请材料显示，四月星曾有代持股权行为。 请提供贵公司的额外披露信息：

1）股权控股机构设立的原因。 是否存在授权持有人因身份非法而无法直接持有股份的情况？

情况，是否会影响相关股权转让或增资决议的有效性。 2）对应代理持有发生的时间和释放的时间

出资权是否一致，委托期间相关利润分配是否支付给受托人。 3）是否持有

已充分披露代理控股关系终止是否彻底、是否存在法律风险或经济纠纷以及对公司的影响。

交易的影响。 请独立财务顾问和律师核实并发表明确意见。

5、申请材料显示，四月星空现已成为国内最大的原创漫画网站、国内最大的漫画网站。

图书馆，国内最大的正版漫画平台。 请贵公司进一步披露上述声明的依据。请财务独立

顾问检查并出具明确意见。

6、要求贵公司与四月星空的漫画作者、授权作品、注册用户、活跃用户、前用户进行合作。

将排名前10的欧意交易所与主要竞争对手在点击量、客户粘性等方面进行比较，并进一步补充披露。

四月星空的核心竞争力。 请独立财务顾问核实并发表明确意见。

7、申请材料显示，四月星空已与视频网站、动漫门户、影视机构、游戏公司、

衍生品发行及其他渠道包括但不限于爱奇艺、腾讯视频、优酷土豆、178动漫频道

道、人人网、万达集团、蓝港在线、苏宁易购等知名企业合作，将优质动漫作品带入

第三方视频授权、电影改编授权、游戏改编授权、动漫衍生品开发等IP。

请贵公司进一步披露上述合作的具体进展以及对四月星经营业绩的影响。请单独披露

与财务顾问和律师联络，核实并发表明确的意见。

8、申请材料显示，2014年11月18日，四月星空被指控“网站提供含有暴力、

《乌贼》、《无限恐怖》等危害社会公德的动漫欧意交易所​​在线阅读服务具有商业互动性

互联网文化单位提供含有禁止内容的互联网文化产品的行为不存在非法收益。”北京

市文化市场行政执法总队对四月星空作出行政处罚15000元，请贵公司补足

充分披露本次交易完成后确保四月星合法合规运营的制度和措施，请寻求独立财务意见

请律师核实并出具明确意见。

9、申请材料显示，四月星立2014年、2015年主营业务收入、毛利率大幅增长。

2013年和2014年快速连续亏损。请考虑贵公司在同行业的行业地位、市场份额和公开业绩。

公司情况等，补充披露：1）四月星2014年、2015年主营业务收入快速增长

理由和合理性。 2）星空4月份毛利率是否处于合理水平。 3) 2013年四月星空，

2014年度持续亏损的原因及合理性，请独立财务顾问、会计师核实并发表明确意见

看。

10、申请材料显示，4月份报告期内，星空版权运营业务发展迅速，请贵公司加盟

获得知识产权的作品数量、点击率、已授权与未授权作品比例、版权

营业收入构成等，补充披露4月份报告期版权运营业务快速增长的原因及合理性

性质、可能存在的风险及其对四月星未来经营业绩的影响。邀请独立财务顾问与四月星会面

会计师将审核并出具明确意见。

11、申请材料显示，2014年4月、2015年4月，思达瑞应收账款较上年大幅增加。

请考虑贵公司的营业收入增长情况、应收账款收款人状况以及后续货款催收状况，为客户提供

信贷政策和行业情况，并补充披露了4月份报告期应收账款快速增长的原因

坏账准备的充足性。 请独立财务顾问和会计师核实并发表明确意见。

12、申请材料显示，报告期内，星空公司4月份库存增长较快。 请要求贵公司合并库存类别，

同行业授权状况、授权期限、存货跌价准备计提政策等，披露4月星空库存快速

增加的原因、计提存货跌价准备政策的合理性以及计提的充足性。聘请独立财务顾问

与会计师核实并出具报表